|
Projekt przewiduje wyodrębnienie w ramach FUS czterech funduszy emerytalno-rentowego,
chorobowego, wypadkowego, oraz rezerwowego (wykres na powyżej). Środki z tego ostatniego
mogą być wykorzystywane jedynie na uzupełnianie niedoborów funduszy
emerytalno-rentowego, chorobowego i wypadkowego. Będzie on lokowany tak, by możliwe
było szybkie uruchomienie środków, jeśli zajdzie taka potrzeba. Środki z owych 4
funduszy będę gromadzone na odrębnych rachunkach bankowych, każde ubezpieczenie -
emerytalne i rentowe, chorobowe oraz wypadkowe będzie miało odrębną składkę
ubezpieczeniową. W pierwszym funduszu, z którego będą wypłacane emerytury i renty,
stanowiące ok. 90 proc. wydatków na świadczenia z ubezpieczenia społecznego
zostaną wydzielone dodatkowo ewidencyjnie oddzielne rachunki dla emerytur i rent
inwalidzkich i rodzinnych, zostanie także wprowadzona górna granica zarobku objętego
składką - początkowo na poziomie 250 proc. przeciętnego wynagrodzenia. Drugi fundusz
obejmie wszystkie świadczenia związane z chorobą i macierzyństwem, a trzeci z
wypadkami przy pracy i chorobami zawodowymi.
Składkę na ubezpieczenie emerytalne i rentowe będą płacili po połowie pracodawca i
pracownik. Da to pracownikowi większą kontrolę nad pracodawcą, moralnie zmusi go do
terminowego opłacania składki , gdyż jej nie odprowadzenie, a będzie ona przecież w
części własnością pracownika będzie ciężkim naruszeniem prawa, napisali twórcy
projektu w uzasadnieniu tej propozycji.
Wymiar składki na ubezpieczenia chorobowe ma wynosić ok. 2 proc. w całości będzie
płacił pracownik. Natomiast składka na ubezpieczenia wypadkowe ma być pokrywana tylko
przez pracodawcę. Będzie zróżnicowana w zależności od poziomu zagrożeń
czyhających w zakładzie pracy i ich ewentualnych skutków.
Podsumowanie:
FILAR I - zreformowany ZUS
 | ZUS zachowa charakter repartycyjny-składki będą na bieżąco wypłacane obecnym
emerytom; |
| do ZUS będzie nadal wpływać 45% składki; |
| jeśli pracownik nie będzie objęty reformą, ZUS zatrzyma pełną składkę; |
| jeśli pracownik przystąpi do II filaru, ZUS zatrzyma 36% składki; |
| składka będzie rejestrowana na indywidualnym koncie pracownika; |
| konto będzie źródłem informacji o stażu pracy, wysokości zarobków i składki,
sumie wpłat, urlopach, zwolnieniach, itp.; |
| suma składek będzie co rok waloryzowana. |
Stan konta w momencie przejścia na emeryturę i oczekiwana długość życia będą
podstawą do obliczenia wysokości emerytury.
Minimalna gwarantowana przez Państwo emerytura będzie równa 28% średniej płacy.
Dotychczas wpłacane Państwa składki będą przeliczone przez ZUS i ulokowane w
pierwszym filarze jako MKUE początkowe.
MKUE to: Międzypokoleniowy Kapitał Uprawnień Emerytalnych, który stanowi waloryzowana
suma składek wniesionych do ZUS przez każdego pracującego.
MKUE jest jedynie uprawnieniem, a nie rzeczywistą gotówką pieniędzy, nie ma więc
możliwości jego dziedziczenia.
Składki osób, które zmarły przed osiągnięciem wieku emerytalnego mają zostać
przeznaczone na zmniejszanie wymiaru składki.
I filar wchodzi w życie 01 stycznia 1999 r. ZUS musi do tego czasu przygotować ok. 13
000 000 indywidualnych rachunków.
Dla dociekliwych:
Kapitał MKUE będzie corocznie waloryzowany tzn. nastąpi:
| indeksacja inflacyjno-płacowa |
| inflacja + 75% wzrostu płac ponad inflację,
przykład: inflacja 13%; płace wzrosły 15%, a więc MKUE zostanie powiększony realnie o
ok. 1,5%. |
Podsumowanie:
FILAR II - fundusze emerytalne
| przynależność do drugiego filaru będzie obowiązkowa lub dobrowolna (w zależności
od wieku pracownika); |
| jeśli pracownik zdecyduje się na nowy system emerytalny, wybiera fundusz emerytalny i
zawiera umowę o wpłacanie składki; |
| ZUS przekazuje 9% z 45% składki do funduszu wybranego przez pracownika; |
| składka będzie rejestrowana na indywidualnym koncie pracownika; |
| fundusz emerytalny będzie inwestował wpłacane składki, dochody z lokat powiększą
kapitał; |
| fundusze emerytalne będą zarządzane prywatnie, działalność funduszy będzie
ściśle kontrolowana przez Państwo; |
| fundusze nie mogą upaść. |
W momencie przejścia na emeryturę kapitał zgromadzony w funduszu emerytalnym
zostanie przekazany do zakładu emerytalnego. Zakład emerytalny będzie wypłacał
emeryturę z II filaru jako uzupełnienie emerytury z I filaru.
Kapitał z drugiego filaru będzie częścią małżeńskiej wspólnoty majątkowej.
Będzie więc dziedziczony. W przypadku śmierci ubezpieczonego (przed emeryturą)
współmałżonkowi przysługuje prawo do połowy środków zgromadzonych na rachunku,
druga połowa będzie dziedziczona na ogólnych zasadach. Kapitał ten nie będzie
wypłacany, lecz będzie transferowany na rachunek współmałżonka w jego funduszu.
Dobro dzieci ubezpieczonego zabezpiecza mechanizm wypłat ratalnych dokonywanych do chwili
ukończenia nauki, ale nie dłużej niż do ukończenia 25 lat. Kapitał będzie mógł
zostać przeniesiony do innego PTE dopiero po dwóch latach.
II filar wchodzi w życie 01. 04. 1999 r.
Osoby fizyczne i inne osoby uprawnione mogą podpisać umowę tylko z jednym
Powszechnym Towarzystwem Emerytalnym. Od dnia 1 marca 1999r będzie można deklarować
swój udział w jednym z kilkunastu PTE, które otrzymają licencję, potrwa to około 10
miesięcy, jednak składka będzie inwestowana dopiero po złożeniu deklaracji.
Osobami uprawnionymi do działalności na rzecz otwartego funduszu będą:
| agenci ubezpieczeniowi (i zatrudnieni przez nich pracownicy); |
| maklerzy; |
| brokerzy (tylko w jednym PTE); |
| pracownicy banków i towarzystw ubezpieczeniowych; |
| pracownicy pocztowi. |
Niestety ustawodawca nie nakłada na nich żadnego obowiązku edukacyjnego!!!
Dlatego zastanówcie się Państwo z kim chcielibyście załatwić tą sprawę?
Każdy z Państwa powinien przeprowadzić analizę opłacalności filaru w swoim zawodzie
i wieku. Przykład takiej symulacji zamieszczam obok.
Wszystkie wyliczenia są szacunkowe, a przyjęte założenia (zysk i alokacja) są to
uśrednione dane publikowane przez prasę i nie mają związku z żadnym konkretnym
funduszem który otrzymał licencję UNFE.
Przykład dotyczący II filaru:
mężczyzna 35 lat z średnią płacą w RP, emerytura w ustawowym 65 roku życia,
tylko II filar.
W założeniu przyjęto najniższy realny zysk funduszu bezpiecznego na naszym rynku.
Policz sam wg wzoru, na przykład:
Mężczyzna lat 35 zarabiający 1200 zł brutto. (ok. śr. krajowej) Emerytura w 65 r.
życia =452 zł (wartość dzisiaj) tylko II filar.
Podsumowanie:
FILAR III - dodatkowe oszczędności
Będą to dobrowolne inwestycje emerytalne np. lokaty bankowe, lokaty w funduszach
powierniczych, ubezpieczenia na życie z funduszem inwestycyjnym.
Oszczędności mogą mieć charakter:
| indywidualny lub |
| grupowy (pracownicze programy emerytalne). |
Państwa przyszła emerytura będzie pochodziła z trzech źródeł (III filarów).
I + II + III filar = EMERYTURA
Według przykładu mężczyzna 40 lat w swoim ustawowym wieku emerytalnym 65 lat
będzie otrzymywał emeryturę w wysokości:
min. 28% średniej płacy krajowej (I filar)
+ 347 zł funduszu emeryt. II filar
+ 460 zł z polisy ubezpieczeniowej z funduszem emerytalnym (jeśli ją posiada).
336 zł + 347 zł + 460 zł = 1143 zł.
Stopa zastąpienia wyniesie 95%.
Stopa zastąpienia jest to stosunek emerytury otrzymywanej do wynagrodzenia przed
emeryturą (wyraża się w %): np. 1143 / 1200 * 100 = 95,3%
Ale bez III filaru - tylko z zreformowanego ZUS stopa zastąpienia wyniesie 57%.
(336 + 347) / 1200 * 100 = 57%.
W tym przykładzie założono że wynagrodzenie pracownika przez cały okres pracy jest
równe średniej płacy krajowej.
W przypadku kiedy płaca rośnie wraz ze stażem pracy to stopa zastąpienia będzie dużo
niższa.
Np. ten sam mężczyzna zaczyna od 1200 zł a kończy pracę z wynagrodzeniem 2400 zł.
Emerytura wyniesie: 336 + 498 + 660 = 1494 zł (z trzech filarów)
Stopa zastąpienia = 62% 1494 / 2400 * 100 = 62%
Ale z dwóch filarów tylko 336 + 498 = 834 zł stopa zastąpienia tylko 35%!!!
834 / 2400 * 100 = 34,75%, a przecież jeść będziemy tyle samo?
Każdemu zainteresowanemu wykonam podobną analizę w dniach reformy.
Spis Treści
|
